1.專項債項目必須符合專項債券風(fēng)險管理要求和發(fā)行條件;
2.必須是經(jīng)濟社會效益比較明顯,群眾期盼、早晚要干的政府投資項目;
3.必須是有一定收益的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)項目;
4.優(yōu)先安排在建項目;
5.優(yōu)先安排納入相關(guān)規(guī)劃的國家重大戰(zhàn)略任務(wù)項目;
6.要求按照項目建設(shè)工期和年度建設(shè)任務(wù)合理提出資金需求;
7.項目前期立項的各項手續(xù)已完結(jié),呈報的資料,填報的信息,前期項目的批復(fù)完備齊全。
3.專項債申報的流程
滿足申報條件的申報單位向同級財政、發(fā)改委申請納入“地方政府債券項目庫”和“國家重大建設(shè)項目庫”。
所需資料清單:項目初步策劃方案
(1)項目是否屬于2023年新增專項債券資金投向領(lǐng)域;
(2)項目是否存在2023年負(fù)面清單所列舉的情況;
(3)項目收入的預(yù)測是否完整、合理、準(zhǔn)確,其產(chǎn)生是否具有可實現(xiàn)性和可持續(xù)性;
(4)項目收益與融資本息之間原則上滿足覆蓋倍數(shù)1.2倍的要求。
完成基礎(chǔ)資料,入儲備庫。
所需資料清單:項目建議書及批復(fù)、可行性研究報告及批復(fù)、實施方案、財務(wù)評估咨詢報告、法律意見書
(1)編制項目建議書,獲取項目建議書批復(fù);
(2)編制項目可行性報告,獲取可行性研究報告批復(fù),其中可行性研究報告中“財務(wù)分析”一節(jié)應(yīng)滿足專項債券對項目收入成本測算的嚴(yán)格要求;
(3)填寫地方政府專項債券項目初審表,在“新增政府債券綜合平臺”上填報項目相關(guān)信息,并上傳項目建議書及其批復(fù)、可行性研究報告及其批復(fù)、地方政府專項債券項目初審表;并協(xié)助發(fā)改部門在“國家重大建設(shè)項目庫”填報項目信息。
(4)在項目可研批復(fù)后,編制“一案兩書”,并上傳至政府債券綜合平臺?!耙话竷蓵敝笇嵤┓桨?、財務(wù)評估咨詢報告、法律意見書。
資料審核通過,進(jìn)入發(fā)行庫,待發(fā)行。各省財政廳對發(fā)行文件進(jìn)行審核,著重對《可研報告》與《實施方案》進(jìn)行審核,審核要點如下:各省財政廳對項目的審批程序進(jìn)行審核,項目達(dá)到開工條件后正式發(fā)行,審批程序?qū)徍耸马椙鍐稳缦拢?/span>
發(fā)行成功后,進(jìn)入存續(xù)庫。地方各級財政部門應(yīng)當(dāng)組織開展本地區(qū)和本級專項債券存續(xù)期信息公開工作,督促和指導(dǎo)使用專項債券資金的部門不遲于每年6月底前公開以下信息:截至上年專項債券資金使用情況、對應(yīng)項目建設(shè)進(jìn)度、運營情況,專項債券項目收益及對應(yīng)形成的資產(chǎn)情況。
4.如何做好2023年專項債項目策劃工作?
1.應(yīng)優(yōu)先選擇當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會效益明顯、群眾期盼、早晚要干的政府投資項目。優(yōu)先支持納入國家和地方“十四五”規(guī)劃的項目,優(yōu)先支持省和市級重點項目,積極發(fā)揮專項債券對重大公益性項目的支撐作用。項目申報主體必須為政府及其部門(含具有行政職能的管委會),實施主體原則上應(yīng)為政府部門、行政企事業(yè)單位、國有企業(yè)。
2.要全力做好項目前期準(zhǔn)備工作,確保項目成熟可行。各地要認(rèn)真開展事前績效評估,優(yōu)先支持在建項目,新開工項目必須是已經(jīng)取得立項批復(fù)、年內(nèi)具備開工條件且能夠形成實物工作量。從債券資金支出使用進(jìn)度看,可行性研究是否深入、征地拆遷是否完成、水電接入和市政配套是否齊備、建設(shè)方案是否科學(xué),是制約債券資金撥付快慢的重要因素,主管部門和項目單位應(yīng)提早做好前期準(zhǔn)備工作,加快項目申報審批,努力做到項目儲備一批、發(fā)行使用一批、開工建設(shè)一批,避免“錢等項目”。
3.充分論證專項債券項目收益與融資自求平衡。儲備項目必須滿足專項債券風(fēng)險管理要求,應(yīng)當(dāng)有一定收益且融資收益能夠?qū)崿F(xiàn)平衡,即項目必須要有收益,且能夠覆蓋專項債券本息(實踐中,本息覆蓋倍數(shù)把握標(biāo)準(zhǔn)為1.2倍以上)。不得將沒有收益的項目申報專項債券資金需求。
4.專項債項目要規(guī)避負(fù)面清單,列入專項債券負(fù)面清單除租賃住房建設(shè)以外的土地儲備項目、房地產(chǎn)相關(guān)項目、產(chǎn)業(yè)項目視為不具備發(fā)債條件(以主體項目建設(shè)內(nèi)容為參考)。
專項債是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金籌集的重要渠道,是擴大有效投資、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟大盤的重要抓手。用好專項債需要各參與方協(xié)同合作,項目單位要重視項目策劃與申報;投資建設(shè)單位要把握專項債的機遇,積極參與項目的建設(shè)、運營工作;咨詢單位也要提供策劃、實施、運營全生命周期的咨詢服務(wù),各方團(tuán)結(jié)一致,共同努力,才能為國家的基建事業(yè)做出積極貢獻(xiàn)。
鼎正一直致力于為地方政府專項債發(fā)行提供一站式咨詢服務(wù),已協(xié)助多地政府成功申報專項債項目,有著豐富的專項債咨詢、債券項目儲備申報發(fā)行的實踐操作經(jīng)驗。在專項債課題研究方面,我們擁有一支地方專項債咨詢專業(yè)團(tuán)隊,持續(xù)為行業(yè)輸出豐厚的專項債知識成果。未來,鼎正將發(fā)揮專業(yè)特長,為各地方政府提供“伴隨式”專項債申報服務(wù),爭取為地方政府高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)才智。