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政府和社會資本合作物有所值評價指引(修訂版征求意見稿)(財辦金[2016]118號)
作者:        來源: 中華人民共和國財政部       日期: 2021-02-01       人氣: 4578

發(fā)展改革委、人民銀行、環(huán)境保護(hù)部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、交通運(yùn)輸部、水利部、衛(wèi)生計生委辦公廳,各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局),新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局,財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處: 

  為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部 發(fā)展改革委 人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣運(yùn)用政府和社會資本合作模式指導(dǎo)意見的通知》有關(guān)要求,進(jìn)一步規(guī)范政府和社會資本合作(PPP)項(xiàng)目物有所值評價工作,我們研究起草了《政府和社會資本合作物有所值評價指引(修訂版征求意見稿)》?,F(xiàn)轉(zhuǎn)去,請你單位研提意見,并于2016年11月10日前函復(fù)我部金融司。 

  聯(lián)系人:劉寶軍 010-68553559、易赟010-68553262 

  財政部辦公廳 

  2016年10月24日 

 附件:  

政府和社會資本合作物有所值評價指引 

(修訂版征求意見稿) 

第一章 總則 

  第一條【目的和依據(jù)】為促進(jìn)政府和社會資本合作(Public Private Partnerships,PPP)物有所值(Value for Money,VfM)評價工作規(guī)范有序開展,合理遴選適合采用PPP模式的項(xiàng)目,考察PPP項(xiàng)目物有所值實(shí)效,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式指導(dǎo)意見的通知》(國辦發(fā)〔2015〕42號)等有關(guān)規(guī)定,制定本指引。 

  第二條【定義】本指引所稱物有所值評價是判斷是否采用PPP模式代替政府傳統(tǒng)投資運(yùn)營方式提供公共服務(wù)項(xiàng)目,以及評估已執(zhí)行PPP項(xiàng)目物有所值實(shí)現(xiàn)程度的一種方法。 

  第三條【方法和原則】物有所值評價包括定量評價和定性評價,應(yīng)遵循真實(shí)、客觀、謹(jǐn)慎、公開的原則。 

  第四條【適用范圍】中華人民共和國境內(nèi)擬采用、已采用PPP模式實(shí)施的項(xiàng)目(以下統(tǒng)稱PPP項(xiàng)目)應(yīng)開展物有所值初始定量和定性評價和中期評價。 

  第五條【初始評價】初始物有所值評價應(yīng)在項(xiàng)目可行性研究報告(或申請報告等具有同等效力與深度的文件)獲得相關(guān)主管部門批準(zhǔn)后,在PPP項(xiàng)目識別階段開展,在準(zhǔn)備階段可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案予以修正。 

  初始物有所值評價按照先定量評價后定性評價的順序進(jìn)行。 

初始物有所值評價結(jié)論分為“通過”和“未通過”。定性評價結(jié)果不低于80分的,初始物有所值評價結(jié)論為“通過”,可以不考慮定量評價結(jié)果;定性評價結(jié)果不低于60分且低于80分的,定量評價物有所值量值大于0時為“通過”,定量評價物有所值量值小于等于0時為“未通過”;定性評價結(jié)果低于60分的,初始物有所值評價結(jié)論為“未通過”。 

  未通過初始物有所值評價的項(xiàng)目,可在調(diào)整實(shí)施方案后重新評價,仍未通過的不宜采用PPP模式。 

  第六條【初始評價與后續(xù)工作的關(guān)系】初始物有所值評價確定的項(xiàng)目核心要素,風(fēng)險相關(guān)比例和數(shù)值、折現(xiàn)率、社會資本收益率等參數(shù),應(yīng)與財政承受能力論證、采購文件編制、PPP項(xiàng)目合同起草等工作中的相關(guān)要素和參數(shù)一致,并發(fā)揮對采購社會資本的指導(dǎo)作用,原則上應(yīng)作為不可談判內(nèi)容,除非能得到合理優(yōu)化。 

  第七條【中期評價】中期物有所值評價在項(xiàng)目開始運(yùn)營后3年到5年內(nèi)開展,考察物有所值實(shí)現(xiàn)程度,作為項(xiàng)目中期評估的組成部分。 

  2016年1月1日之后發(fā)起的PPP項(xiàng)目均應(yīng)開展中期物有所值評價。 

  中期物有所值評價可以不包括定性評價。 

  第八條【責(zé)任部門與激勵相容】初始物有所值評價由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或同級行業(yè)主管部門組織實(shí)施,同級財政部門對物有所值評價報告進(jìn)行審核并出具審核意見。定量評價可委托專業(yè)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)開展,定性評價組織專家開展。 

  中期物有所值評價由同級財政部門會同行業(yè)主管部門組織實(shí)施,委托專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)和專家按照初始物有所值評價方法和實(shí)際建設(shè)運(yùn)營數(shù)據(jù)對照開展定量評價工作,并確定初始和中期評價的結(jié)果偏離幅度。 

  受托開展物有所值評價的專家和咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、科學(xué)地進(jìn)行評價,并對評價結(jié)果負(fù)責(zé)。 

第二章 評價準(zhǔn)備 

  第九條【能力準(zhǔn)備】財政部門(或PPP中心)、行業(yè)主管部門、實(shí)施機(jī)構(gòu)、專家、咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)等涉及物有所值評價的相關(guān)主體應(yīng)持續(xù)加深對物有所值的認(rèn)識。 

  從事物有所值評價工作的相關(guān)人員應(yīng)正確理解和掌握PPP概念、理念和定性評價指標(biāo)的含義,以及現(xiàn)值、凈現(xiàn)值、年值、年金、終值等資金時間價值概念和計算方法。 

  第十條【資料準(zhǔn)備】項(xiàng)目初始物有所值評價資料主要包括:項(xiàng)目初步實(shí)施方案和實(shí)施方案,存量公共資產(chǎn)的歷史資料,新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目的可行性研究報告或具有同等工作深度的報告、設(shè)計文件等。 

  初步實(shí)施方案和實(shí)施方案中的項(xiàng)目產(chǎn)出說明、風(fēng)險識別和分配、財務(wù)測算等內(nèi)容應(yīng)盡可能詳實(shí)。其中,項(xiàng)目全生命周期的具體風(fēng)險可量化和不可量化應(yīng)盡可能全面,其中由政府和社會資本共擔(dān)的風(fēng)險的項(xiàng)數(shù)應(yīng)不超過風(fēng)險總項(xiàng)數(shù)的五分之一。 

  中期物有所值定量評價資料主要包括:項(xiàng)目初始物有所值定量評價資料、PPP項(xiàng)目合同及其風(fēng)險分配安排、竣工決算報告、績效監(jiān)測報告、項(xiàng)目公司財務(wù)報表、政府對PPP項(xiàng)目的支出報告等。  

第三章 定量評價 

  第十一條【定量評價內(nèi)容】定量評價是在假定采用PPP模式與政府傳統(tǒng)投資運(yùn)營方式產(chǎn)出績效相同的前提下,通過對PPP項(xiàng)目全生命周期內(nèi)政府方凈成本的現(xiàn)值(PPP值)與公共部門比較值(PSC值)進(jìn)行比較,判斷PPP模式能否降低項(xiàng)目全生命周期成本。 

  未折現(xiàn)的建設(shè)成本、收益、運(yùn)營維護(hù)成本、收入、競爭性中立調(diào)整值、風(fēng)險承擔(dān)成本、其他成本等,均以年為測算時間段,計作當(dāng)年值,做好折現(xiàn)準(zhǔn)備。 

  第十二條【折現(xiàn)率】折現(xiàn)率用于將各年度的成本、收益、收入、競爭性中立調(diào)整值等按照資金時間價值原理折算為現(xiàn)值,參照同期地方政府債券收益率合理確定。 

  用于測算PSC值與PPP值的折現(xiàn)率、現(xiàn)值所在時間等均應(yīng)相同。 

  第十三條【PSC值的構(gòu)成】PSC值是以下三項(xiàng)的全生命周期現(xiàn)值之和: 

  (一)模擬項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)凈成本; 

  (二)競爭性中立調(diào)整值; 

 ?。ㄈ┱袚?dān)PPP項(xiàng)目全部風(fēng)險的成本。 

  PSC值=模擬項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)凈成本的現(xiàn)值+競爭性中立調(diào)整值的現(xiàn)值+PPP項(xiàng)目全部風(fēng)險承擔(dān)成本的現(xiàn)值 

  第十四條【PSC值測算之一模擬項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)凈成本】模擬項(xiàng)目是假設(shè)的、政府采用現(xiàn)實(shí)可行的且最有效的傳統(tǒng)投資運(yùn)營方式實(shí)施的、與PPP項(xiàng)目產(chǎn)出效率、質(zhì)量和數(shù)量相同且生命周期相同的項(xiàng)目。模擬項(xiàng)目的各項(xiàng)假設(shè)和特征在其成本計算全過程中應(yīng)保持不變;模擬項(xiàng)目財務(wù)模型中的數(shù)據(jù)口徑應(yīng)保持一致;模擬項(xiàng)目可以含有政府外包出去的建設(shè)運(yùn)營內(nèi)容,但政府外包成本應(yīng)計入模擬項(xiàng)目成本。 

  模擬項(xiàng)目每年的建設(shè)凈成本主要包括當(dāng)年設(shè)計、施工、升級、改造、大修等建設(shè)行為投入的現(xiàn)金、固定資產(chǎn)等實(shí)物和土地使用權(quán)等無形資產(chǎn),以及建設(shè)期利息,并扣除當(dāng)年資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出租等資產(chǎn)處置行為所獲的收益。當(dāng)年未發(fā)生的行為不計相應(yīng)投入、利息或收益。 

  模擬項(xiàng)目第n年的建設(shè)凈成本=第n年建設(shè)行為投入+第n年建設(shè)期利息–第n年資產(chǎn)處置行為收益 

  模擬項(xiàng)目每年的運(yùn)營維護(hù)凈成本主要包括全生命周期內(nèi)運(yùn)營維護(hù)所需的原材料、設(shè)備、人工等成本,以及管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等,并扣除假設(shè)模擬項(xiàng)目與PPP項(xiàng)目付費(fèi)機(jī)制相同情況下能夠獲得的使用者付費(fèi)收入等。 

  模擬項(xiàng)目第n年的運(yùn)營維護(hù)凈成本=第n年運(yùn)營維護(hù)成本+第n年管理、銷售和財務(wù)費(fèi)用–第n年使用者付費(fèi)收入 

  第十五條【PSC值測算之二競爭性中立調(diào)整值】競爭性中立調(diào)整值主要是采用政府傳統(tǒng)投資運(yùn)營方式比采用PPP模式實(shí)施項(xiàng)目少支出的稅額,結(jié)合具體情況可以選用: 

  (一)前述模擬項(xiàng)目已假定免稅的,競爭性中立調(diào)整值為PPP項(xiàng)目的預(yù)計應(yīng)繳稅額; 

 ?。ǘ┣笆瞿M項(xiàng)目已假定繳稅的,競爭性中立調(diào)整值為PPP項(xiàng)目預(yù)計應(yīng)繳稅額與模擬項(xiàng)目應(yīng)繳稅額之差; 

  (三)競爭性中立調(diào)整值等于0。 

  第十六條【PSC值測算之三項(xiàng)目全部風(fēng)險成本】PPP項(xiàng)目全部風(fēng)險承擔(dān)成本應(yīng)充分考慮各項(xiàng)主要風(fēng)險出現(xiàn)的概率及其后果,可采用情景分析法、比例法及概率法進(jìn)行測算。主要風(fēng)險在風(fēng)險識別與分配環(huán)節(jié)確定。 

  (一)情景分析法。在各項(xiàng)主要風(fēng)險的量化后果值可以測算、但發(fā)生概率難以確定的情況下,可針對影響風(fēng)險的各類事件和變量進(jìn)行基本、不利、最壞等情景假設(shè),估算全生命周期內(nèi)每年各項(xiàng)主要風(fēng)險承擔(dān)成本,加總得到當(dāng)年全部風(fēng)險承擔(dān)成本。每項(xiàng)主要風(fēng)險的各個情景發(fā)生概率在不同年份可以不同。計算公式為: 

  PPP項(xiàng)目第n年的全部風(fēng)險承擔(dān)成本=∑i(當(dāng)年第i項(xiàng)風(fēng)險承擔(dān)成本) 

  當(dāng)年第i項(xiàng)風(fēng)險承擔(dān)成本=該風(fēng)險在基本情景下的量化后果值×基本情景發(fā)生概率+該風(fēng)險在不利情景下的量化后果值×不利情景發(fā)生概率+該風(fēng)險在最壞情景下的量化后果值×最壞情景發(fā)生概率 

  (二)比例法。在各項(xiàng)主要風(fēng)險發(fā)生的概率及其量化后果值難以測算的情況下,可以按照PPP項(xiàng)目預(yù)計的每年建設(shè)運(yùn)營成本的一定比例確定當(dāng)年該項(xiàng)風(fēng)險承擔(dān)成本,加總得到當(dāng)年全部風(fēng)險承擔(dān)成本。上述比例不大于20%,每項(xiàng)主要風(fēng)險對應(yīng)的比例在不同年份可以不同。計算公式為: 

  PPP項(xiàng)目第n年的全部風(fēng)險承擔(dān)成本=∑i(第n年的建設(shè)運(yùn)營成本×第i項(xiàng)風(fēng)險第n年的承擔(dān)成本比例) 

  (三)概率法。在各項(xiàng)風(fēng)險后果值及其發(fā)生概率均可進(jìn)行測算的情況下,可將所有可變風(fēng)險參數(shù)作為變量,根據(jù)概率分布函數(shù),計算各項(xiàng)風(fēng)險承擔(dān)成本。 

  如PPP項(xiàng)目采用保險等風(fēng)險防范措施,可明顯減少風(fēng)險承擔(dān)成本的,投保額乘以風(fēng)險發(fā)生概率減去保費(fèi)支出的部分抵減風(fēng)險承擔(dān)成本。 

  第十七條【PPP值】PPP值是以下三項(xiàng)成本的全生命周期現(xiàn)值之和: 

 ?。ㄒ唬┱酵度隤PP項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)凈成本; 

 ?。ǘ┱粤麸L(fēng)險承擔(dān)成本; 

 ?。ㄈ┱渌杀尽?nbsp;

  PPP值=政府方投入PPP項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)凈成本的現(xiàn)值+政府自留風(fēng)險承擔(dān)成本的現(xiàn)值+政府其他成本的現(xiàn)值 

  第十八條【PPP值測算之一政府方投入PPP項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)凈成本】政府方投入PPP項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)凈成本主要包括PPP項(xiàng)目準(zhǔn)備、設(shè)計、施工階段政府以現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)等提供的股權(quán)投入,以及運(yùn)營維護(hù)階段政府支付給社會資本的運(yùn)營維護(hù)費(fèi)、財政補(bǔ)貼等,并扣除全生命周期內(nèi)PPP項(xiàng)目公司轉(zhuǎn)讓、出租等資產(chǎn)處置行為所獲的資本性收益以及除政府支付外的運(yùn)營收入。 

  第n年政府方投入PPP項(xiàng)目的建設(shè)凈成本=第n年股權(quán)和配套等投入–第n年項(xiàng)目公司處置資產(chǎn)收益 

  第n年政府方投入PPP項(xiàng)目的運(yùn)營維護(hù)凈成本=第n年政府支付的運(yùn)營維護(hù)費(fèi)和補(bǔ)貼–第n年除政府支付外的項(xiàng)目公司運(yùn)營收入 

  政府方是項(xiàng)目公司股東且不參與股利分紅的,運(yùn)營維護(hù)階段政府支付給社會資本的運(yùn)營維護(hù)費(fèi)、財政補(bǔ)貼等應(yīng)是扣除所放棄股利分紅后的金額。 

  合作期滿移交時,政府有償接收社會資本和項(xiàng)目公司移交項(xiàng)目資產(chǎn)的,政府為接收資產(chǎn)而支出的成本經(jīng)折現(xiàn)后作為加項(xiàng)計入PPP值。 

  第十九條【PPP值測算之二政府自留風(fēng)險承擔(dān)成本】 

  政府自留風(fēng)險包括PPP項(xiàng)目政府方分擔(dān)的風(fēng)險,以及政府和社會資本共擔(dān)風(fēng)險中政府承擔(dān)的部分。PPP項(xiàng)目全部風(fēng)險由政府自留風(fēng)險和可轉(zhuǎn)移風(fēng)險組成。 

  政府自留風(fēng)險承擔(dān)成本測算方法與PSC值中全部風(fēng)險承擔(dān)成本測算方法相同。 

  采用比例法的,政府自留風(fēng)險占PPP項(xiàng)目全部風(fēng)險的比例在全生命周期內(nèi)可以各年相同,或者若干年相同,或者各年不同。 

  采用情景分析法和概率法的,識別或準(zhǔn)備階段定量評價的政府自留風(fēng)險由實(shí)施方案確定,執(zhí)行階段定量評價的政府自留風(fēng)險由PPP項(xiàng)目合同及其補(bǔ)充合同約定。 

  第二十條【PPP值測算之三政府其他成本】PPP項(xiàng)目中政府其他成本,主要包括:(1)政府承擔(dān)的未納入建設(shè)成本的咨詢服務(wù)和市場調(diào)研相關(guān)前期費(fèi)用、移交補(bǔ)償款等交易成本;(2)包括政府負(fù)責(zé)的連接設(shè)施和配套工程建設(shè)成本,政府授予社會資本的項(xiàng)目周邊土地或商業(yè)開發(fā)收益權(quán),政府向社會資本提供的投資補(bǔ)助和貸款貼息等在內(nèi)的政府配套投入,并扣除其中確定將由社會資本方承擔(dān)費(fèi)用。 

  第n年政府其他成本=第n年政府承擔(dān)的交易成本+第n年政府配套投入–第n年社會資本方為配套投入支付的費(fèi)用 

  第二十一條【定量評價謹(jǐn)慎原則】定量評價應(yīng)遵循謹(jǐn)慎原則: 

 ?。ㄒ唬┰诙鄠€折現(xiàn)率適用的情況下,采用其中的最小值; 

 ?。ǘ┯糜跍y算PSC值的各項(xiàng)成本、收益和收入的構(gòu)成中,相關(guān)主管部門已發(fā)布測算定額或價格標(biāo)準(zhǔn)的,或者資產(chǎn)經(jīng)依法合規(guī)確定評估值的,原則上,成本按相應(yīng)定額、價格或評估值的最小值計算,收益和收入按相應(yīng)定額、價格或評估值的最大值計算。 

  (三)用于測算PPP值的各項(xiàng)成本、收益和收入的構(gòu)成中,主管部門已發(fā)布測算定額或價格標(biāo)準(zhǔn)的,或者資產(chǎn)經(jīng)依法合規(guī)確定評估值的,原則上,成本按相應(yīng)定額、價格或評估值的最大值計算,收益和收入按相應(yīng)定額、價格或評估值的最小值計算。 

 ?。ㄋ模┯糜跍y算PPP值的社會資本合理利潤率存在區(qū)間值時,采用其中的最大值。 

  本條僅適用于物有所值定量評價,不適用于PPP模式相關(guān)的其他任何定量測算、論證、評價等。 

  第二十二條【存量項(xiàng)目PSC值、PPP值】存量公共資產(chǎn)采用轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營-移交(TOT)等不涉及改建、擴(kuò)建的,在上述測算方法基礎(chǔ)上,PSC值測算中模擬項(xiàng)目應(yīng)是存量項(xiàng)目,建設(shè)成本僅包括未來升級、改造、大修等投入;PPP值測算不考慮政府向社會資本轉(zhuǎn)讓存量公共資產(chǎn)取得的收入。 

  存量公共資產(chǎn)采用改建-運(yùn)營-移交(ROT)等涉及改建、擴(kuò)建的,PSC值測算中模擬項(xiàng)目應(yīng)是改擴(kuò)建項(xiàng)目,建設(shè)成本包括改擴(kuò)建部分的設(shè)計、施工等投入,以及整個項(xiàng)目未來升級、改造、大修等投入;PPP值測算不考慮政府向社會資本轉(zhuǎn)讓存量公共資產(chǎn)取得的收入。 

  第二十三條【中期評價】中期物有所值定量評價PSC值等于識別階段進(jìn)行的初始物有所值評價中已測算的PSC值,PPP值根據(jù)項(xiàng)目執(zhí)行情況及第十條所列評價資料等測算。 

  第二十四條【定量評價結(jié)果】定量評價結(jié)果用物有所值量值、物有所值指數(shù)表示。 

物有所值量值=公共部門比較值-PPP項(xiàng)目全生命周期政府方凈成本的現(xiàn)值 

  物有所值指數(shù)=(公共部門比較值-PPP項(xiàng)目全生命周期政府方凈成本的現(xiàn)值)÷公共部門比較值×100%  

第四章 定性評價 

  第二十五條【定性評價準(zhǔn)備】開展物有所值定性評價時,項(xiàng)目同級行業(yè)主管部門應(yīng)細(xì)化和明確定性評價程序、專家數(shù)量和來源、指標(biāo)及其權(quán)重、評分標(biāo)準(zhǔn)等基本要求。 

  第二十六條【定性評價指標(biāo)】定性評價指標(biāo)包括全生命周期整合程度、風(fēng)險識別與分配、績效導(dǎo)向與鼓勵創(chuàng)新、潛在競爭程度、政府機(jī)構(gòu)能力、可融資性、項(xiàng)目內(nèi)資產(chǎn)相關(guān)度等七項(xiàng)基本評價指標(biāo)。 

    第二十七條【指標(biāo)之一】全生命周期整合程度指標(biāo)主要考核在項(xiàng)目全生命周期內(nèi),項(xiàng)目設(shè)計、投融資、建造、運(yùn)營和維護(hù)等環(huán)節(jié)能否實(shí)現(xiàn)長期、充分整合。 

  第二十八條【指標(biāo)之二】風(fēng)險識別與分配指標(biāo)主要考核在項(xiàng)目全生命周期內(nèi),各風(fēng)險因素是否得到充分識別并在政府和社會資本之間進(jìn)行合理分配。 

  第二十九條【指標(biāo)之三】績效導(dǎo)向與鼓勵創(chuàng)新指標(biāo)主要考核是否建立以基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)供給數(shù)量、質(zhì)量和效率為導(dǎo)向的績效標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管機(jī)制,是否落實(shí)綠色低碳、節(jié)能環(huán)保、支持本國產(chǎn)業(yè)等政府采購政策,是否具有行業(yè)引領(lǐng)和創(chuàng)新示范作用。 

  第三十條【指標(biāo)之四】潛在競爭程度指標(biāo)主要考核項(xiàng)目內(nèi)容對社會資本參與競爭的吸引力。 

  第三十一條【指標(biāo)之五】政府機(jī)構(gòu)能力指標(biāo)主要考核政府轉(zhuǎn)變職能、簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)、依法履約、行政監(jiān)管和項(xiàng)目執(zhí)行管理等能力。 

  第三十二條【指標(biāo)之六】可融資性指標(biāo)主要考核項(xiàng)目的市場融資能力。 

  第三十三條【指標(biāo)之七】項(xiàng)目內(nèi)固定資產(chǎn)相關(guān)度指標(biāo)主要考核項(xiàng)目范圍內(nèi)各個邊界清晰、基本能夠獨(dú)立提供某類公共服務(wù)的固定資產(chǎn)之間的相關(guān)性。相關(guān)性差的固定資產(chǎn)一般不適宜納入同一項(xiàng)目。 

  第三十四條【補(bǔ)充評價】項(xiàng)目同級財政部門(或PPP中心)會同行業(yè)主管部門,可根據(jù)具體情況設(shè)置補(bǔ)充評價指標(biāo)。 

  第三十五條【補(bǔ)充指標(biāo)】補(bǔ)充評價指標(biāo)主要是六項(xiàng)基本評價指標(biāo)未涵蓋的其他影響因素,包括項(xiàng)目規(guī)模大小、預(yù)期使用壽命長短、全生命周期成本測算準(zhǔn)確性、運(yùn)營收入增長潛力、區(qū)域帶動等。 

  第三十六條【指標(biāo)權(quán)重】在各項(xiàng)評價指標(biāo)中,六項(xiàng)基本評價指標(biāo)權(quán)重為80%,其中任一指標(biāo)權(quán)重一般不超過20%;補(bǔ)充評價指標(biāo)權(quán)重為20%,其中任一指標(biāo)權(quán)重一般不超過10%。 

  第三十七條【指標(biāo)分值】每項(xiàng)指標(biāo)評分分為五個等級,即有利、較有利、一般、較不利、不利,對應(yīng)分值分別為100~80、79~60、59~40、39~20、19~0分。項(xiàng)目同級財政部門(或PPP中心)會同行業(yè)主管部門,按照評分等級對每項(xiàng)指標(biāo)制定清晰準(zhǔn)確的評分標(biāo)準(zhǔn)。 

  第三十八條【專家要求】定性評價專家組包括財政、資產(chǎn)評估、會計、金融等經(jīng)濟(jì)方面專家,以及法律、區(qū)域規(guī)劃發(fā)展、工程建設(shè)、項(xiàng)目運(yùn)營管理和環(huán)境保護(hù)方面專家等。 

  專家組由不少于9人的單數(shù)組成,前款列出的每個領(lǐng)域至少應(yīng)有一名專家參與。 

  來自同一獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)的專家不得超過2人。承擔(dān)物有所值定量評價的咨詢機(jī)構(gòu)不得作為定性評價專家來源。 

  第三十九條【專家組會議】行業(yè)主管部門或?qū)嵤C(jī)構(gòu)組織召開專家組會議。定性評價所需資料應(yīng)于專家組會議召開前送達(dá)專家,確保專家掌握必要信息。 

  第四十條【專家組會議程序】專家組會議基本程序如下: 

 ?。ㄒ唬<以诔浞钟懻摵蟀丛u價指標(biāo)逐項(xiàng)打分,專家打分表見附件; 

 ?。ǘ┌凑罩笜?biāo)權(quán)重計算所有專家打分的加權(quán)平均分,得到評分結(jié)果,形成專家組意見。 

  第四十一條【特別加分因素】國家級及省級貧困縣的項(xiàng)目在加權(quán)平均分基礎(chǔ)上加10分,作為定性評價最終得分。 

第五章 評價報告和信息披露 

  第四十二條【報告流程】項(xiàng)目同級財政部門(或PPP中心)應(yīng)將經(jīng)審核的物有所值評價報告逐級報至省級財政部門備案,并將報告除附件外的內(nèi)容電子版上傳全國PPP綜合信息平臺。 

  第四十三條【報告內(nèi)容】物有所值評價報告內(nèi)容包括: 

 ?。ㄒ唬╉?xiàng)目基礎(chǔ)信息。主要包括項(xiàng)目概況、項(xiàng)目產(chǎn)出說明和績效標(biāo)準(zhǔn)、PPP運(yùn)作方式、風(fēng)險分配框架和付費(fèi)機(jī)制等。 

 ?。ǘ┰u價方法。主要包括定性評價程序、指標(biāo)及權(quán)重、評分標(biāo)準(zhǔn)、評分結(jié)果、專家組意見以及定量評價的PSC值、PPP值的測算依據(jù)、測算過程和結(jié)果等。 

  (三)評價結(jié)論,分為“通過”和“未通過”。 

 ?。ㄋ模└郊?。通常包括(初步)實(shí)施方案、項(xiàng)目產(chǎn)出說明、可行性研究報告、設(shè)計文件、存量公共資產(chǎn)的歷史資料、PPP項(xiàng)目合同及補(bǔ)充合同、績效監(jiān)測報告等。 

  第四十四條【報告披露】項(xiàng)目同級財政部門(或PPP中心)應(yīng)按照有關(guān)PPP項(xiàng)目信息公開制度要求,及時將物有所值評價相關(guān)信息通過全國PPP綜合信息平臺等渠道向社會公開,但涉及國家秘密和商業(yè)秘密的信息除外。 

    第四十五條【報告使用】在PPP項(xiàng)目合作期內(nèi),項(xiàng)目同級財政部門(或PPP中心)應(yīng)會同行業(yè)主管部門,將物有所值評價報告作為項(xiàng)目績效評價的重要基礎(chǔ)資料,將中期與初始物有所值評價結(jié)果對照進(jìn)行分析。對于中期物有所值量值比初始物有所值量值偏低幅度超過20%的,要責(zé)成項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)及受托開展初始物有所值定量評價的咨詢機(jī)構(gòu)予以解釋說明,因非客觀因素變動造成偏離的,對項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)及有關(guān)問題予以通報曝光,并依照相關(guān)法律法規(guī)處理。 

  第四十六條【信息管理】各級財政部門(或PPP中心)應(yīng)加強(qiáng)物有所值評價數(shù)據(jù)庫的建設(shè),做好定量和定性評價數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計、分析和報送等工作。 

  第四十七條【監(jiān)督管理】各級財政部門(或PPP中心)應(yīng)會同行業(yè)主管部門,加強(qiáng)對物有所值評價專家和咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理,通過全國PPP綜合信息平臺進(jìn)行信用記錄、跟蹤、報告和信息公布。省級財政部門應(yīng)加強(qiáng)全?。ㄊ?、區(qū))物有所值評價工作的監(jiān)督管理。 

第六章 附則 

  第四十八條【生效時間】本指引自印發(fā)之日起施行,《PPP物有所值評價指引(試行)》(財金[2015]167號)同時廢止。 

    

附:1.物有所值評價工作流程圖 

  2.物有所值定性評價專家打分表

 

  

附件下載:

發(fā)布日期:  2016年11月07日
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