1.專項(xiàng)債項(xiàng)目必須符合專項(xiàng)債券風(fēng)險管理要求和發(fā)行條件;
2.必須是經(jīng)濟(jì)社會效益比較明顯,群眾期盼、早晚要干的政府投資項(xiàng)目;
3.必須是有一定收益的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)項(xiàng)目;
4.優(yōu)先安排在建項(xiàng)目;
5.優(yōu)先安排納入相關(guān)規(guī)劃的國家重大戰(zhàn)略任務(wù)項(xiàng)目;
6.要求按照項(xiàng)目建設(shè)工期和年度建設(shè)任務(wù)合理提出資金需求;
7.項(xiàng)目前期立項(xiàng)的各項(xiàng)手續(xù)已完結(jié),呈報的資料,填報的信息,前期項(xiàng)目的批復(fù)完備齊全。
3.專項(xiàng)債申報的流程
滿足申報條件的申報單位向同級財政、發(fā)改委申請納入“地方政府債券項(xiàng)目庫”和“國家重大建設(shè)項(xiàng)目庫”。
所需資料清單:項(xiàng)目初步策劃方案
(1)項(xiàng)目是否屬于2023年新增專項(xiàng)債券資金投向領(lǐng)域;
(2)項(xiàng)目是否存在2023年負(fù)面清單所列舉的情況;
(3)項(xiàng)目收入的預(yù)測是否完整、合理、準(zhǔn)確,其產(chǎn)生是否具有可實(shí)現(xiàn)性和可持續(xù)性;
(4)項(xiàng)目收益與融資本息之間原則上滿足覆蓋倍數(shù)1.2倍的要求。
完成基礎(chǔ)資料,入儲備庫。
所需資料清單:項(xiàng)目建議書及批復(fù)、可行性研究報告及批復(fù)、實(shí)施方案、財務(wù)評估咨詢報告、法律意見書
(1)編制項(xiàng)目建議書,獲取項(xiàng)目建議書批復(fù);
(2)編制項(xiàng)目可行性報告,獲取可行性研究報告批復(fù),其中可行性研究報告中“財務(wù)分析”一節(jié)應(yīng)滿足專項(xiàng)債券對項(xiàng)目收入成本測算的嚴(yán)格要求;
(3)填寫地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目初審表,在“新增政府債券綜合平臺”上填報項(xiàng)目相關(guān)信息,并上傳項(xiàng)目建議書及其批復(fù)、可行性研究報告及其批復(fù)、地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目初審表;并協(xié)助發(fā)改部門在“國家重大建設(shè)項(xiàng)目庫”填報項(xiàng)目信息。
(4)在項(xiàng)目可研批復(fù)后,編制“一案兩書”,并上傳至政府債券綜合平臺。“一案兩書”指實(shí)施方案、財務(wù)評估咨詢報告、法律意見書。
資料審核通過,進(jìn)入發(fā)行庫,待發(fā)行。各省財政廳對發(fā)行文件進(jìn)行審核,著重對《可研報告》與《實(shí)施方案》進(jìn)行審核,審核要點(diǎn)如下:各省財政廳對項(xiàng)目的審批程序進(jìn)行審核,項(xiàng)目達(dá)到開工條件后正式發(fā)行,審批程序?qū)徍耸马?xiàng)清單如下:
4.專項(xiàng)債項(xiàng)目存續(xù)信息公開階段發(fā)行成功后,進(jìn)入存續(xù)庫。地方各級財政部門應(yīng)當(dāng)組織開展本地區(qū)和本級專項(xiàng)債券存續(xù)期信息公開工作,督促和指導(dǎo)使用專項(xiàng)債券資金的部門不遲于每年6月底前公開以下信息:截至上年專項(xiàng)債券資金使用情況、對應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、運(yùn)營情況,專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益及對應(yīng)形成的資產(chǎn)情況。
4.如何做好2023年專項(xiàng)債項(xiàng)目策劃工作?
1.應(yīng)優(yōu)先選擇當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會效益明顯、群眾期盼、早晚要干的政府投資項(xiàng)目。優(yōu)先支持納入國家和地方“十四五”規(guī)劃的項(xiàng)目,優(yōu)先支持省和市級重點(diǎn)項(xiàng)目,積極發(fā)揮專項(xiàng)債券對重大公益性項(xiàng)目的支撐作用。項(xiàng)目申報主體必須為政府及其部門(含具有行政職能的管委會),實(shí)施主體原則上應(yīng)為政府部門、行政企事業(yè)單位、國有企業(yè)。
2.要全力做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作,確保項(xiàng)目成熟可行。各地要認(rèn)真開展事前績效評估,優(yōu)先支持在建項(xiàng)目,新開工項(xiàng)目必須是已經(jīng)取得立項(xiàng)批復(fù)、年內(nèi)具備開工條件且能夠形成實(shí)物工作量。從債券資金支出使用進(jìn)度看,可行性研究是否深入、征地拆遷是否完成、水電接入和市政配套是否齊備、建設(shè)方案是否科學(xué),是制約債券資金撥付快慢的重要因素,主管部門和項(xiàng)目單位應(yīng)提早做好前期準(zhǔn)備工作,加快項(xiàng)目申報審批,努力做到項(xiàng)目儲備一批、發(fā)行使用一批、開工建設(shè)一批,避免“錢等項(xiàng)目”。
3.充分論證專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益與融資自求平衡。儲備項(xiàng)目必須滿足專項(xiàng)債券風(fēng)險管理要求,應(yīng)當(dāng)有一定收益且融資收益能夠?qū)崿F(xiàn)平衡,即項(xiàng)目必須要有收益,且能夠覆蓋專項(xiàng)債券本息(實(shí)踐中,本息覆蓋倍數(shù)把握標(biāo)準(zhǔn)為1.2倍以上)。不得將沒有收益的項(xiàng)目申報專項(xiàng)債券資金需求。
4.專項(xiàng)債項(xiàng)目要規(guī)避負(fù)面清單,列入專項(xiàng)債券負(fù)面清單除租賃住房建設(shè)以外的土地儲備項(xiàng)目、房地產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目視為不具備發(fā)債條件(以主體項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容為參考)。
專項(xiàng)債是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金籌集的重要渠道,是擴(kuò)大有效投資、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤的重要抓手。用好專項(xiàng)債需要各參與方協(xié)同合作,項(xiàng)目單位要重視項(xiàng)目策劃與申報;投資建設(shè)單位要把握專項(xiàng)債的機(jī)遇,積極參與項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)營工作;咨詢單位也要提供策劃、實(shí)施、運(yùn)營全生命周期的咨詢服務(wù),各方團(tuán)結(jié)一致,共同努力,才能為國家的基建事業(yè)做出積極貢獻(xiàn)。
鼎正一直致力于為地方政府專項(xiàng)債發(fā)行提供一站式咨詢服務(wù),已協(xié)助多地政府成功申報專項(xiàng)債項(xiàng)目,有著豐富的專項(xiàng)債咨詢、債券項(xiàng)目儲備申報發(fā)行的實(shí)踐操作經(jīng)驗(yàn)。在專項(xiàng)債課題研究方面,我們擁有一支地方專項(xiàng)債咨詢專業(yè)團(tuán)隊,持續(xù)為行業(yè)輸出豐厚的專項(xiàng)債知識成果。未來,鼎正將發(fā)揮專業(yè)特長,為各地方政府提供“伴隨式”專項(xiàng)債申報服務(wù),爭取為地方政府高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)才智。